Kilder og anvendelser af kapitalopgørelse - AKA, pengestrømsopgørelse

En kilde og anvendelse af kapitalopgørelsen er et resumé af virksomhedens ændringer i finansiel stilling fra en periode til en anden. Det kaldes også en pengestrømsopgørelse eller en erklæring om ændringer i den økonomiske stilling. Det er blevet erstattet af pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelse En kontantstrømsopgørelse (officielt kaldet Pengestrømsopgørelsen) indeholder oplysninger om, hvor mange kontanter et firma har genereret og brugt i en given periode. Den indeholder 3 sektioner: kontanter fra driften, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering. (1989) i amerikanske reviderede årsrapporter. Reviderede årsregnskaber Offentlige virksomheder er ifølge loven forpligtet til at sikre, at deres årsregnskab revideres af en registreret CPA. Formålet med den uafhængige revision er at give sikkerhed for, at ledelsen har aflagt årsregnskab, der er uden væsentlig fejl. Reviderede regnskaber hjælper beslutningstagere

Pengestrømsopgørelsen viser en virksomheds likviditet og pengestrøm over en regnskabsperiode, normalt en måned eller et år. En pengestrømsopgørelse indeholder oplysninger om ændringer i likvide beholdninger Likvide beholdninger Likvide beholdninger er de mest likvide af alle aktiver på balancen. Likvide midler inkluderer pengemarkedsværdipapirer, bankmænds accept af en virksomhed ved at klassificere pengestrømme i drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Det er en nøglerapport, der skal udarbejdes for hver regnskabsperiode, for hvilken regnskabet præsenteres af en virksomhed.

Kilder og anvendelser af kapitalopgørelse (også kendt som pengestrømsopgørelse)Kilde: Amazon.com

Det er nøglen at overvåge enhver kontants situation. Resultatopgørelse Resultatopgørelse Resultatopgørelsen er et af en virksomheds hovedregnskaber, der viser deres overskud og tab over en periode. Fortjenesten eller tabet bestemmes ved at tage alle indtægter og trække alle omkostninger fra både drifts- og ikke-driftsaktiviteter. Denne opgørelse er et af tre udsagn, der anvendes i både virksomhedsfinansiering (inklusive finansiel modellering) og regnskab. afspejler overskud, men giver ingen indikation af kontantkomponenterne. De vigtige oplysninger om, hvad virksomheden har gjort med sine kontanter, fremgår af pengestrømsopgørelsen. Ligesom de øvrige årsregnskaber udarbejdes pengestrømsopgørelsen normalt årligt, men kan udarbejdes oftere.Det er bemærkelsesværdigt, at pengestrømsopgørelsen dækker strømmen af ​​pengestrømme Cash Flow Cash Flow (CF) er stigningen eller faldet i mængden af ​​penge, en virksomhed, institution eller person har. I finansiering bruges udtrykket til at beskrive mængden af ​​kontanter (valuta), der genereres eller forbruges i en given tidsperiode. Der er mange typer CF over en periode (i modsætning til balancen, der giver et øjebliksbillede af virksomheden på en bestemt dato). Pengestrømsopgørelsen kan også udarbejdes i en budgetform og senere sammenlignes med faktiske tal.Der er mange typer CF over en periode (i modsætning til balancen, der giver et øjebliksbillede af virksomheden på en bestemt dato). Desuden kan pengestrømsopgørelsen udarbejdes i en budgetform og senere sammenlignes med faktiske tal.Der er mange typer CF over en periode (i modsætning til balancen, der giver et øjebliksbillede af virksomheden på en bestemt dato). Desuden kan pengestrømsopgørelsen udarbejdes i en budgetform og senere sammenlignes med faktiske tal.

Hvad kilderne og brugen af ​​pengesedlen fortæller dig

Pengestrømsopgørelsen fortæller nøjagtigt, hvor en virksomhed fik deres penge fra, og hvordan de blev brugt. Alle kontanter modtaget (tilstrømning) af virksomheden og brugt (udstrømning) af virksomheden er vist i denne erklæring. Opgørelsen oprettes ved at liste de ændringer, der er sket i alle balanceposter mellem en hvilken som helst to balancebalance Balancen er en af ​​de tre grundlæggende finansielle opgørelser. Disse udsagn er nøglen til både økonomisk modellering og regnskab. Balancen viser virksomhedens samlede aktiver, og hvordan disse aktiver finansieres gennem enten gæld eller egenkapital. Aktiver = Forpligtelser + Kapitaldatoer.

Pengestrømsopgørelsen viser, hvordan ændringer i balancekonti kan påvirke de kontanter, der er tilgængelige for en virksomhed. Fremskrivningerne i erklæringen hjælper virksomheder, især når de planlægger kortsigtede mål eller investeringer, med at se de nuværende kontanter til rådighed for sådanne handlinger. Ledelse eller investorer kan bruge pengestrømsopgørelsen til at opfange sunde eller usunde tendenser vedrørende en virksomheds handelsaktiviteter.

Hvad erklæringen består af

Erklæringen består generelt af to sektioner: kilden (hvor pengene kommer fra) og applikationen (hvor pengene er gået).

Finansieringskilderne stammer fra:

  • Et fald i passiver eller en stigning i aktiver
  • Nettoindkomst Nettoindkomst Nettoindkomst er en nøglepost, ikke kun i resultatopgørelsen, men i alle tre hovedregnskaber. Mens det nås gennem resultatopgørelsen, bruges nettoresultatet også i både balance og pengestrømsopgørelse. efter skat
  • Bortskaffelse eller omvurdering af anlægsaktiver
  • Indtægter fra lån Seniorgæld Seniorgæld er penge skyldt et selskab, der først har krav på selskabets pengestrømme. Det er mere sikkert end nogen anden gæld, såsom efterstillet efterstillet gæld
  • Indtægter fra aktier Aktier Hvad er en aktie? En person, der ejer aktier i et selskab, kaldes en aktionær og er berettiget til at kræve en del af selskabets resterende aktiver og indtjening (hvis virksomheden nogensinde opløses). Udtrykkene "aktier", "aktier" og "egenkapital" bruges om hverandre. der blev udstedt
  • Modtagne tilbagebetalinger på lån, som virksomheden tidligere har ydet
  • Enhver stigning i nettoarbejdskapital Netto arbejdskapital Netto arbejdskapital (NWC) er forskellen mellem en virksomheds omsætningsaktiver (netto kontant) og kortfristede forpligtelser (fratrukket gæld) på dens balance. Det er et mål for en virksomheds likviditet og dens evne til at opfylde kortsigtede forpligtelser såvel som fondens drift af virksomheden. Den ideelle position er at

Anvendelsen af ​​midler inkluderer:

  • Tab, som virksomheden skal imødekomme
  • Køb af anlægsaktiver / investeringer
  • Hele eller delvis betaling af lån
  • Tildeling af lån
  • Ansvar for skat
  • Udbetalt eller foreslået udbytte
  • Ethvert fald i nettoarbejdskapitalen

Yderligere ressourcer

Finance er den officielle udbyder af den globale Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Deltag i 350.600+ studerende, der arbejder for virksomheder som Amazon, JP Morgan og Ferrari-certificeringsprogram, designet til at hjælpe alle med at blive en verdensklasse finansanalytiker . Gennem finansielle modelleringskurser, træning og øvelser kan enhver i verden blive en stor analytiker. For at fortsætte din karriere vil de yderligere finansressourcer nedenfor være nyttige:

  • Fremskrivning af balanceposter Fremskrivning af balanceposter Projektering af balanceposter involverer analyse af arbejdskapital, PP&E, gældskapital og nettoindkomst. Denne guide beskriver hvordan man beregner
  • Free Cash Flow Free Cash Flow (FCF) Gratis Cash Flow (FCF) måler en virksomheds evne til at producere, hvad investorer bryr sig mest om: kontanter, der er tilgængelige, fordeles på en diskretionær måde
  • Kontantrig opdeling Kontantrig opdeling En kontantrig opdeling er en teknik, hvor en sælger bytter virksomhedens aktiver mod aktier i et "kontantrig" datterselskab af virksomheden på en skattefri basis. Teknikken giver virksomheder mulighed for at disponere over ikke-kerneaktiver og opstå med kontanter uden teknisk at sælge noget.
  • Kontant indtjening pr. Aktie Kontantindtjening pr. Aktie Kontant indtjening pr. Aktie (kontant EPS) er den operationelle pengestrøm genereret af et selskab divideret med antallet af udestående aktier. Kontant indtjening pr. Aktie (Cash EPS) adskiller sig fra traditionel indtjening pr. Aktie (EPS), som tager virksomhedens nettoindkomst og deler den med antallet af udestående aktier.