Netto renteindtægter - oversigt og hvordan man beregner det

Nettorenteindtægter defineres til forskellen mellem renteindtægter og renteudgifter.

Netto renteindtægter - formel

For finansielle institutioner repræsenterer renteindtægter de rentebetalinger, banken modtager på deres rentebærende aktiver, mens renteudgifter er omkostningerne ved at betjene rentebetalinger til kunder på deres indskud.

Resumé

  • Nettorenteindtægter defineres som forskellen mellem renteindtægter og renteudgifter.
  • Renteindtægter er betalinger, som banken modtager fra deres rentebærende aktiver, og renteomkostninger er omkostningerne ved at betjene rentebetalinger til kunder på deres indskud.
  • Når renten stiger i økonomien, bliver nettorentemargenen større. Når renten falder i økonomien, bliver nettorentemargenen mindre.

Hvilken type aktiver genererer renteindtægter for investorer?

Skatkammerbeviser

Rente defineres som forskellen mellem købsprisen og salgsprisen. Hvis renterne i økonomien falder, og statsobligationer sælges inden udløb, er en kapitalgevinst Kapitalgevinst En kapitalgevinst er en stigning i værdien af ​​et aktiv eller en investering som følge af kursstigningen på aktivet eller investeringen. Med andre ord opstår gevinsten, når den aktuelle eller salgspris for et aktiv eller en investering overstiger dets købspris. vil opstå.

Indekserede værdipapirer

Indekserede værdipapirer tilbyder en rente med en rabat på markedsrenten, og den gæld, der skal betales, justeres ved løbetid for inflation. Inflation Inflation er et økonomisk begreb, der refererer til stigninger i varenes prisniveau over en bestemt periode. Stigningen i prisniveauet betyder, at valutaen i en given økonomi mister købekraft (dvs. mindre kan købes med det samme beløb). .

Hvis reguleringen er positiv, medtages den ved renteindtægterne. Hvis justeringen er negativ, vil den være fradragsberettiget, hvis kriteriet for rentefradrag er opfyldt.

Hybrid finansielle instrumenter

Hybride finansielle produkter tilbyder et garanteret afkast på en forudbestemt dato baseret på bevægelsen af ​​et forud specificeret markedsindeks betalt ved udløb. Ofte er der pagter, såsom maksimal rente, minimumsrente og udnyttelsesperiode, knyttet til de finansielle produkter.

Hvilken type aktiver genererer renteindtægter for en bank?

For mange finansielle institutioner er nettorentemarginen en primær indtægtskilde. Bankernes nettorentemargin kan fortolkes som omkostningerne ved finansiel formidling. Derfor er det forskellen mellem, hvad låntagere betaler for deres lån, og hvad de modtager fra udlån.

Kort sagt, banker er risikovillige mellemled mellem indskydere og låntagere af midler. Banker tilbyder følgende almindelige finansielle produkter:

  1. Kommercielle og personlige lån
  2. Realkreditlån Et realkreditlån er et lån - ydet af en realkreditudbyder eller en bank - der gør det muligt for en person at købe et hjem. Selvom det er muligt at optage lån til dækning af hele et husomkostning, er det mere almindeligt at sikre et lån til ca. 80% af boligens værdi.
  3. Bygningslån
  4. Investeringspapirer

Renteindtægter

Renteindtægter genereres gennem rentebetalinger, som banken modtager på udestående lån. Det består af kreditlinjer og lån, som instituttet har på sin balance.

Beregning af renteindtægter

Renteindtægter beregnes ved anvendelse af den effektive rente på de finansielle aktiveres regnskabsmæssige værdi. Der er kun to undtagelser i denne beregning:

  1. Finansielle aktiver, der var kreditforringede ved køb
  2. Finansielle aktiver, der er kreditforringede
Renteindtægter = Effektiv rente * Finansiel aktiv

Hvor:

  • Finansielt aktiv værdiansættes til dets regnskabsmæssige bruttoværdi

Renteudgifter

Renteomkostninger er den pris, som långiveren opkræver låntager i en finansieringstransaktion eller omkostningerne ved at låne penge. Det er renterne, der akkumuleres på udestående forpligtelser. Almindelige eksempler inkluderer kundeindskud og engrosfinansiering.

Beregning af renteudgifter

For at beregne renteomkostningerne skal du multiplicere den effektive rente med den regnskabsmæssige værdi af finansielle forpligtelser.

Renteomkostninger = Effektiv rente * Økonomisk ansvar

Nettorente margen

Nettorentemargen refererer til forskellen mellem de genererede renteindtægter og den rente, der er udbetalt til långivere. Det er et branchespecifikt rentabilitetsforhold for banker og andre finansielle institutioner, der låner ud rentetjenende aktiver.

Nettorentemargin = [Renteindtægter - renteudgifter] / gennemsnitlige indtjeningsaktiver

Renter i økonomien og nettorenteindtægter

Renter i økonomien og nettorenteindtægter

Ligevægtsrenten påvirkes primært af efterspørgslen efter lånekapital og udbuddet af kapital, der lånes ud. En stigning i renten er til fordel for bankerne ved at øge deres nettorenteindtægter.

Derfor har banker i perioder med lave renter lavere nettorentemarginer. Generelt er en positiv nettorentemargin vejledende for en bank, der effektivt investerer sin kapital, mens en negativ nettorentemargin betyder ineffektivitet.

Finansielle institutioner skifter væk fra renteindtægter

Faldende rentemargener for banker har ændret, hvordan institutioner strukturerer deres aktiviteter. Banker har været i stand til at øge ikke-renteindtægter gennem handel, tjenester og andre finansielle operationer.

Banker diversificerer deres indtægtskilde takket være finansiel stabilisering og øger den finansielle deregulering.

Relaterede målinger

Finance er den officielle udbyder af den globale Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -akkreditering er en global standard for kreditanalytikere, der dækker finansiering, regnskab, kreditanalyse, cash flow-analyse , modellering af pagter, tilbagebetaling af lån og mere. certificeringsprogram designet til at hjælpe alle med at blive en finansanalytiker i verdensklasse. For at fortsætte din karriere vil de yderligere finansressourcer nedenfor være nyttige:

  • Netto rentespænd Netto rentespænd Netto rentespænd refererer til forskellen mellem den rentesats, som et finansielt institut betaler til indskydere, og den rentesats, det modtager
  • Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (eller T-Bills for short) er et kortvarigt finansielt instrument, der udstedes af det amerikanske finansministerium med løbetid fra et par dage op til 52 uger (et år). De betragtes som en af ​​de sikreste investeringer, da de støttes af den fulde tro og kredit fra De Forenede Staters regering.
  • Rentesats En rentesats refererer til det beløb, som en långiver opkræver en låntager for enhver form for gæld, der normalt gives udtrykt som en procentdel af hovedstolen.
  • Renteindtægter Renteindtægter Renteindtægter er det beløb, der betales til en virksomhed for at låne sine penge eller lade en anden enhed bruge sine midler. I større skala er renteindtægter det beløb, der optjenes af en investors penge, som han placerer i en investering eller et projekt.