Et misligholdt lån (NPL) er et lån, hvor låntager er misligholdt og ikke har betalt den månedlige afdrag på renter og renter i en bestemt periode. Misligholdte lån opstår, når låntagere løber tør for penge til at tilbagebetale eller komme i situationer, der gør det vanskeligt for dem at fortsætte med at tilbagebetale mod lånet.
Normalt klassificerer banker lån som misligholdte lån, når tilbagebetaling af hovedstol Hovedbetaling En hovedbetaling er en betaling mod det oprindelige beløb på et skyldt lån. Med andre ord er en hovedbetaling en betaling foretaget på et lån, der reducerer det resterende skyldige lånebeløb snarere end at gælde for betaling af renter, der opkræves på lånet. og renter forfalder i mere end 90 dage eller afhængigt af vilkårene i låneaftalen. Så snart et lån klassificeres som en NPL, betyder det, at sandsynligheden for at modtage tilbagebetaling er betydeligt lavere.
En låntager kan dog begynde at foretage tilbagebetaling af et lån, der allerede er klassificeret som et misligholdt lån. I sådanne tilfælde bliver det misligholdte lån til et genudførende lån.
Resumé
- Et misligholdt lån (NPL) er et lån, hvor låntager ikke har foretaget tilbagebetaling af hovedstol og / eller renter i mindst 90 dage.
- Når en bank ikke er i stand til at inddrive misligholdte lån, kan den overtage aktiver pantsat som sikkerhed eller sælge lånene til inkassobureauer.
- Når en bank har for mange misligholdte lån på sin balance, udgør den bankens pengestrømsproblemer, da den ikke længere tjener indtægter fra sin kreditvirksomhed.
Hvordan banker håndterer misligholdte lån
Generelt betragtes misligholdte lån som dårlig gæld, fordi chancerne for at inddrive de misligholdte tilbagebetalinger af lån er minimale. At have flere misligholdte lån i selskabets saldo skader imidlertid bankens pengestrømme såvel som aktiekursen. Derfor kan banker, der har misligholdte lån i deres bøger, tage skridt til at håndhæve inddrivelsen af de lån, de skylder.
En af de handlinger, som långivere kan tage, er at overtage aktiver pantsat som sikkerhed Sikkerhed Sikkerhed er et aktiv eller ejendom, som en person eller enhed tilbyder en långiver som sikkerhed for et lån. Det bruges som en måde at opnå et lån på, der fungerer som en beskyttelse mod potentielt tab for långiveren, hvis låntager misligholder sine betalinger. til lånet. For eksempel, hvis låntager stillede et motorkøretøj som sikkerhed for lånet, vil långiveren overtage motorkøretøjet og sælge det for at inddrive låntagers skyld.
Banker kan også afskære boliger, hvor låntagere ikke overholder deres pantforpligtelser, og tilbagebetalingen forfalder i mere end 90 dage. Långiveren kan også vælge at sælge de misligholdte lån til inkassobureauer og eksterne investorer for at slippe af med de risikable aktiver fra deres balance.
Banker sælger de misligholdte lån til betydelige rabatter, og inkassobureauerne forsøger at indsamle så meget af de skyldte penge som muligt. Alternativt kan långiveren engagere et inkassobureau til at håndhæve inddrivelsen af et misligholdt lån til gengæld for en procentdel af det inddrevne beløb.
Typer af misligholdte lån
Ifølge Den Internationale Valutafond (IMF) kan et lån blive misligholdt på følgende måder:
- Lånrater af hovedstol og renter forfalder mindst 90 dage, og långiveren mener ikke længere, at låntagerne vil indfri deres gældsforpligtelser. I dette tilfælde afskrives lånet som en dårlig gæld i långivernes regnskaber.
- 90 (90) dages rentebetalinger aktiveres, refinansieres eller forsinkes på grund af ændringer i låneaftalen.
- Hovedstol og renter er mindre end 90 dage forsinket, og der er grund til at tvivle på, at låntager ikke betaler det udestående lån fuldt ud.
Virkningen af misligholdte lån på banker
Når en långiver registrerer en stor procentdel af sine udestående lån som misligholdte lån, kan det skade långivernes økonomiske resultater. Banker tjener primært penge på de renter, de opkræver på lån, og når de ikke er i stand til at opkræve de skyldte rentebetalinger fra misligholdte lån, betyder det, at de har færre penge til rådighed til at oprette nye lån og betale driftsomkostninger.
Pengene repræsenterer en indkomst, der potentielt går tabt, og det påvirker långivernes rentabilitet. Ikke kun påvirker det långiveren, men det giver også potentielle låntagere færre muligheder for at få lån fra långiveren.
At have et stort antal NPL'er i forhold til et selskabs samlede aktiver udgør en enorm risiko for virksomheden. Potentielle investorer er interesserede i at investere i virksomheder med sunde regnskaber. Når andelen af misligholdte lån stiger, går långivernes aktiekurs også ned. De misligholdte lån, som en bank har i sine bøger, desto mindre attraktiv er det for potentielle investorer, fordi dens fremtidige rentabilitet vil lide, hvis långiveren ikke tjener en indkomst fra sin kreditvirksomhed.
Desuden vil långiveren være forpligtet til at afsætte en del af overskuddet som hensættelser på gæld, hvis det er nødvendigt at afskrive gælden. I USA overvåges banker med en høj procentdel af misligholdte lån omhyggeligt af Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) er en statsinstitution, der tilbyder indskudsforsikring mod banksvigt. Organet blev oprettet for at beskytte indskydere, hvis midler er i fare.
Manglende udlån i forhold til det samlede udlån
Banker er ifølge loven forpligtet til at rapportere deres forhold mellem misligholdte lån og samlede lån som et mål for bankens niveau af kreditrisiko Kreditrisiko Kreditrisiko er risikoen for tab, der kan opstå, hvis en part ikke overholder vilkårene og betingelser for enhver finansiel kontrakt, primært og kvaliteten af udestående lån. Et højt forhold betyder, at banken har større risiko for tab, hvis den ikke inddriver de skyldte lånebeløb, mens en lille procentdel betyder, at de udestående lån udgør en lav risiko for banken.
Yderligere ressourcer
Finance tilbyder Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -certificering Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -akkreditering er en global standard for kreditanalytikere, der dækker finansiering, regnskab, kreditanalyse, pengestrømsanalyse, covenantmodellering, lån tilbagebetalinger og mere. certificeringsprogram for dem, der ønsker at tage deres karriere til det næste niveau. For at fortsætte med at lære og fremme din karriere vil følgende ressourcer være nyttige:
- Godtgørelse til tvivlsomme konti Godtgørelse til tvivlsomme konti Godtgørelsen for tvivlsomme konti er en kontrakontokonto, der er knyttet til tilgodehavender og tjener til at afspejle den reelle værdi af tilgodehavender. Beløbet repræsenterer værdien af tilgodehavender, som et selskab ikke forventer at modtage betaling for.
- Dårlig gældsudgift Dårlig gældsudgift Dårlig gældsudgift er den måde, hvorpå virksomheder tegner sig for en tilgodehavende konto, der ikke betales. Dårlig gæld opstår, når en kunde enten ikke kan betale på grund af
- Misligholdt aktiv Misligholdt aktiv Et misligholdt aktiv (NPA) er en klassifikation, der anvendes af finansielle institutioner til udlån, hvor hovedstolen forfalder, og som ingen
- Sandsynlighed for misligholdelse sandsynlighed for misligholdelse sandsynlighed for misligholdelse (PD) er sandsynligheden for, at en låntager misligholder tilbagebetaling af lån og bruges til at beregne det forventede tab fra en investering.