Basel II er det andet sæt internationale bankregler, der er defineret af Basel Committee on Bank Supervision (BCBS). Det er en udvidelse af reglerne for minimumskapitalkrav som defineret i Basel I. Basel II-rammen fungerer under tre søjler:
- Kapitalkrav
- Tilsynsmæssig gennemgang
- Markedsdisciplin
De tre søjler under Basel II
Søjle 1: Kapitalkrav
Søjle 1 forbedrer Basel I's politikker ved at tage højde for operationelle risici ud over kreditrisici Kreditrisiko Kreditrisiko er risikoen for tab, der kan opstå som følge af manglende overholdelse af vilkårene i en finansiel kontrakt, primært forbundet med risikovægtede aktiver (RWA). Det kræver, at bankerne opretholder et minimumskapitalkrav på 8% af deres RWA. Basel II giver også banker mere informerede tilgange til at beregne kapitalkrav baseret på kreditrisiko under hensyntagen til hver type aktivs risikoprofil og specifikke karakteristika. De to hovedtilgange inkluderer:
1. Standardiseret tilgang
Den standardiserede tilgang er velegnet til banker med mindre drift og en enklere kontrolstruktur. Det involverer brugen af kreditvurderinger fra eksterne kreditvurderingsinstitutter. Ratingbureau Et ratingbureau er et selskab, der vurderer den økonomiske styrke for virksomheder og offentlige enheder, især deres evne til at møde hovedstol og til vurdering af kreditværdigheden hos en banks debitor.
2. Intern ratingsbaseret tilgang
Den interne ratingbaserede tilgang er velegnet til banker, der er involveret i mere komplekse operationer med mere udviklede risikostyringssystemer. Der er to IRB-metoder til beregning af kapitalkrav til kreditrisiko baseret på interne ratings:
- Foundation Internal Ratings-based tilgang (FIRB): I FIRB bruger banker deres egne vurderinger af parametre som sandsynligheden for misligholdelse sandsynligheden for misligholdelse Muligheden for misligholdelse (PD) er sandsynligheden for, at en låntager misligholder tilbagebetaling af lån og bruges til at beregne det forventede tab fra en investering. , mens vurderingsmetoderne for andre parametre, hovedsageligt risikokomponenter såsom tab givet misligholdelse og eksponering ved misligholdelse, bestemmes af vejlederen.
- Advanced Internal Ratings-based tilgang (AIRB): I henhold til AIRB-metoden bruger banker deres egne vurderinger for alle risikokomponenter og andre parametre.
Søjle 2: Supervisory Review
Søjle 2 blev tilføjet på grund af nødvendigheden af effektivt tilsyn og mangel på dette i Basel I vedrørende vurderingen af en banks interne kapitaldækning. Under søjle 2 er banker forpligtet til at vurdere den interne kapitaldækning for at dække alle risici, de potentielt kan være udsat for i løbet af deres operationer. Vejlederen er ansvarlig for at fastslå, om banken anvender passende vurderingsmetoder og dækker alle tilknyttede risici.
- Intern kapitalvurderingsproces (ICAAP): En bank skal foretage periodiske interne kapitaldækningsvurderinger i overensstemmelse med deres risikoprofil og fastlægge en strategi for at opretholde det nødvendige kapitalniveau.
- Supervisory Review and Evaluation Process (SREP): Tilsynsmyndigheder er forpligtet til at gennemgå og evaluere de interne kapitaldækningsvurderinger og -strategier i banker såvel som deres evne til at overvåge, at de overholder de lovgivningsmæssige kapitalforhold.
- Kapital over minimumsniveauet: Et af de ekstra funktioner i rammen Basel II er kravet fra tilsynsmyndighederne for at sikre, at bankerne opretholder deres kapitalstruktur Kapitalstruktur Kapitalstruktur refererer til det gældsbeløb og / eller egenkapital, der anvendes af et firma til at finansiere dets aktiviteter og finansiere dets aktiver. En virksomheds kapitalstruktur over det minimumsniveau, der er defineret i søjle 1.
- Tilsynsmyndighedens indgreb: Tilsynsførende skal søge at gribe ind i den daglige beslutningsproces for at forhindre kapital i at falde under minimumsniveauet.
Søjle 3: Disciplin på markedet
Søjle 3 sigter mod at sikre markedsdisciplin ved at gøre det obligatorisk at videregive relevant markedsinformation. Dette gøres for at sikre, at brugerne af finansielle oplysninger modtager de relevante oplysninger for at træffe informerede handelsbeslutninger og sikre markedsdisciplin.
Relaterede målinger
Finance er den officielle udbyder af den globale Financial Modelling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA®-certificering Deltag i 350.600+ studerende, der arbejder for virksomheder som Amazon, JP Morgan og Ferrari-certificeringsprogram, designet til at hjælpe alle med at blive en verdensklasse finansanalytiker . For at fortsætte din karriere vil de yderligere finansressourcer nedenfor være nyttige:
- Basel III Basel III Basel III-aftalen er et sæt finansielle reformer, der blev udviklet af Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) med det formål at styrke
- Kapitaltilpasningsgrad (CAR) Kapitaldækningsgrad (CAR) Kapitaltilpasningsgrad satte standarder for banker ved at se på en banks evne til at betale forpligtelser og reagere på kreditrisici og operationelle risici. En bank, der har en god bil, har kapital nok til at absorbere potentielle tab. Det har således mindre risiko for at blive insolvent og miste indskydernes penge.
- Likviditet Likviditet På de finansielle markeder henviser likviditet til, hvor hurtigt en investering kan sælges uden at påvirke dens pris negativt. Jo mere likvid en investering er, jo hurtigere kan den sælges (og omvendt), og jo lettere er det at sælge den til dagsværdi. Alt andet lige handler mere likvide aktiver med en præmie, og illikvide aktiver handler med en rabat.
- WACC-guide WACC WACC er en virksomheds vejede gennemsnitlige kapitalomkostninger og repræsenterer dens blandede kapitalomkostninger inklusive egenkapital og gæld. WACC-formlen er = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Denne vejledning giver et overblik over, hvad det er, hvorfor det bruges, hvordan man beregner det, og giver også en WACC-lommeregner, der kan downloades